Ответы на вопросы ниже составил наш друг Роман Норман, он и его команда оказывают юридическую поддержку в это непростое время всем ребятам из нашего с вами сообщества. Следить за обновлениями в законодательстве вы можете в его канале Simple Law в Telegram.
Чем вам могут помочь Роман и его команда?
Многие уехали или уезжают. На время или навсегда? Вопрос риторический…
В связи с этим, я и коллеги открываем новое направление: юридическая поддержка для тех, кто уехал, но оставил здесь бизнесы, недвижимость, обязательства, какие-то незаконченные дела и, возможно, проблемы.
Кто мы и что умеем. Костяк команды — адвокаты и юристы с опытом работы от 15 лет по следующим направлениям:
- Корпоративное и налоговое право
- Наследственное и семейное право
- Недвижимость и имущественные комплексы
- Защита бизнеса от незаконных действий госорганов
- Защита по уголовным делам
- Решение других вопросов, выходящих за границы юриспруденции)
Все запросы только через личную переписку: Telegram и электронная почта.
Теперь рефлексия. Секунд 20. Зачем мне всё это? Дел невпроворот.
Я хочу, чтобы ВЫ ВЕРНУЛИСЬ и было куда.
20 секунд закончились.
Гайд будет постепенно обновляться и дополнятся, ссылка останется прежней.
Для удобства рекомендуем пользоваться «поиском по странице» если у вас есть конкретный вопрос.
Важный момент про Отличие валютного резидента РФ от налогового
Налоговый и валютный резидент РФ.
В связи с тем, что многие решили уехать на время или совсем, хочу рассказать о налоговом и валютном резидентстве.
Понятия налоговый резидент и валютный резидент абсолютно разные и используются для разных целей: налоговое резидентство для уплаты налогов, валютное — для соблюдения валютного законодательства.
Налоговый резидент РФ — любой гражданин, в том числе иностранный, находящийся на территории РФ более 182 дней календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если человек — налоговый резидент, он обязан платить НДФЛ со всех доходов, в том числе полученных за рубежом, но с учетом действующих соглашений об избежании двойного налогообложнения. Для нерезидентов НДФЛ по ставке 30% уплачивается только с доходов, полученных на территории РФ.
Валютный резиденты РФ — все без исключения граждане РФ и имеющие российский вид на жительство. Это термин используется исключительно для валютных правоотношений и не используются в налоговых вопросах.
У валютных резидентов есть масса обязанностей, в числе которых теперь запрет на перечисление валюты на свои личные счета. Валютный резидент первого типа — находящийся в РФ менее 184 дней в течение истекшего календарного года.
Жесткий порядок контроля за валютными операциями валютных не применяется для валютных резидентов второго типа, если срок пребывания за пределами РФ в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней.
Обратите внимание на разницу: налоги — 182 и более дней в течение 12 календарных месяцев подряд, валюта 183 дней и более в течение календарного года. гражданин РФ не может быть валютным НЕрезидентом, но освобождается от большинства ограничений, находясь за пределами страны большую часть времени в течение года.
Есть вопросы? Пишите в Телеграм @amarant7788
С 10 марта я и коллеги открываем практику защиты и юридического сопровождения для граждан РФ, временно или постоянно выехавших за пределы страны. Подробности чуть позже.
Оригинал текста закона можно прочитать здесь.
Вопросы:
Вопрос № 1: могу ли я иметь счета за пределами России?
Ответ: да можете, но с соблюдением закона о валютном регулировании и ограничений, введенных после 24.02.2022.
Вопрос № 2: могу ли я переводить денежные средства на свои счета за рубежом из России?
Ответ: нет, это запрещено с 01.03.2022 пунктом 3 указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79.
Вопрос № 3: я живу в России; могу ли получать заработную плату или оплату за оказываемые услуги от иностранных компаний на свои заграничные счета?
Ответ: нет, пункт 3 указа Президента РФ от 28.02.2022 № 79 это прямо запрещает. Вы можете получать эти деньги на свои валютные счета, открытые в российском банке. Однако постановлением Правительства РФ от 06.03.2022 № 295 устанавливается такая возможность на основании разрешения специальной правительственной комиссии. То есть все равно нельзя.
Вопрос № 4: я живу в России; могу ли теперь покупать что-то за границей, переводить деньги родственникам, оплачивать учебу детей, коммунальные платежи на недвижимость, находящуюся за границей?
Ответ: да можете, но в объеме не более 5000 долларов США в месяц. Механизм контроля пока не опубликован, скорее всего это будут делать банки (письмо ЦБ РФ от 05.03.2022 №ИН-019−12/27). 5000 долларов США на человека, который отправляет деньги, а не получает. То есть нельзя отправить по 5 каждому родственнику за границей.
Вопрос № 5: я живу в России, и близкие родственники присылают мне деньги из-за рубежа. Будут ли с этим проблемы?
Ответ: нет, получать рубли и любую валюту на свои счета в России можно без ограничений.
Вопрос № 6: я слышал (а), что теперь надо продавать 80% валюты, поступающей на мои счета в России. Так ли это?
Ответ: нет, на данный момент это касается только компаний и ИП — участников внешнеэкономической деятельности.
Вопрос № 7: я уехал (а) из России. Могу ли я получать деньги на свои счета за пределами страны?
Ответ: если вы не планируете возвращаться совсем или хотя бы в течение 184 дней в этом году, то у вас отсутствует большинство обязанностей, установленных валютным законодательством РФ. Вы можете получать деньги на свои счета за рубежом. Но указ Президента написан так, что установлен запрет на валютные операции для всех обладателей российских паспортов и вида на жительство. Ждем разъяснений. Прецедентов, когда привлекали к ответственности лиц, постоянно проживающих за рубежом, мной не обнаружено.
Вопрос № 8: я что остаюсь валютным резидентом России даже если уехал (а)?
Ответ: да, но у вас отсутствуют обязанности по предоставлению отчетности по вашим счетам, если вы в течение календарного года более 184 дня и более находитесь за 2 пределами России (валютный резидент второго типа). Прецедентов, когда привлекали к ответственности лиц, постоянно проживающих за рубежом, мной не обнаружено.
Вопрос № 9: С учётом ограничения на зачисление валюты на свои счета для резидентов РФ можно ли открыть счет за границей и получать на него заработную плату из европейской компании?
Ответ: если вы в РФ — нет. Если за пределами — смотрите ответ н вопрос № 8.
Вопрос № 10: что такое соглашение об избежании двойного налогообложения?
Ответ: это нормативный акт, заключаемый двумя странами для предотвращения ситуаций, когда налогоплательщик будет платить налоги и в стране пребывания, и в совей родной стране.
Вопрос № 11: с какими странами заключены соглашения об избежании двойного соглашения?
Ответ: с большинством стран мира, включая США, Германию, Италию, Индонезию, Шри- Ланку, Израиль и другие. Информация об этом есть в поисковиках.
Вопрос № 12: существует ли законный способ открыть валютный счёт в банке за пределами РФ, чтобы использовать его для переводов с фриланс-биржи, которая перестала делать переводы на счета российских банков? Это мой единственный источник дохода и других способов получить свои деньги у меня просто нет. Если такого способа нет, то как это контролируется (особенно в ситуации, когда между странами нет автоматического обмена финансовой информацией). И какие могут быть санкции за нарушения?
Ответ: если вы в России, законного способа сейчас нет. Указ президента ввел на подобные переводы полный запрет. Санкции по статье 15.25 КоАП РФ от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств. Контроль, если автоматического обмена нет, осуществляется путем направления конкретных запросов по конкретному человеку.
Вопрос № 13: могут ли граждане РФ, проживающие за границей на постоянной основе, переводить деньги друг другу на свои же зарубежные счета?
Ответ: да, если срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней у каждого. Пп.25 п. 1 ст.9 закона о валютном регулировании. Президентский указ так не думает, но уверен, что постоянно проживающих за рубежом россиян этот указ не касается.
Вопрос № 14: прокомментируйте насчет запрета вывоза медицинских изделий. Я уезжаю, на мне инсулиновая помпа, ее заставят снять?
Ответ: нет конечно. Это вообще не касается физических лиц, перемещающих что-то для своего личного пользования.
Вопрос № 15: могут ли российские компании оплачивать командировочные расходы своих сотрудников за границей?
Ответ: подобных ограничений не установлено.
Вопрос № 16: имеются поступления на счет ИП на УСН. Нужно ли уплачивать страховые взносы, если лицо перестало быть налоговым резидентом?
Ответ: тот факт, что индивидуальный предприниматель не является налоговым резидентом РФ, никак не влияет на его право применять упрощенную систему налогообложения. При этом предприниматель обязан уплачивать страховые взносы в полном объеме.
Вопрос № 17: может ли индивидуальный предприниматель иметь зарубежный счет и получать на него оплату за работы/услуги. Нужно ли продавать 80% валютной выручки?
Ответ: обязанность продавать валюту, поступающую за товары, работы, услуги, реализацию интеллектуальных прав установлена для всех резидентов, работающих с любыми зарубежными контрагентами. Поэтому — да, если ИП получает валютную выручку из-за рубежа в 2022 году, он обязан продать от нее 80% так же, как и организация-резидент. Зачислять валюту на счета ИП, находящиеся за рубежом, запрещено указом 79.
Вопрос № 18: я ИП (у меня ООО). Я слышал, что теперь на совершение любой внешнеэкономической сделки надо получать разрешение. Так ли это?
Ответ: нет. Получение разрешения необходимо на сделки, перечисленные в пункте 1 указа Президента РФ от 01.03.2022 № 81. Это займы иностранным лицам и сделки с недвижимостью/ценными бумагами, стороной которых являются иностранные лица из недружественных стран, а также валютных операций, связанные с предоставлением резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа. Список стран доступен.
Вопрос № 19: я уехал (а) из России насовсем, но сдаю квартиру. По какой ставке я должна платить НДФЛ?
Ответ: если вы находитесь 182 и более дня в течение календарного года за пределами РФ, то ставка НДФЛ составляет не 13(15), а 30%.
Вопрос № 20: могу ли я снимать наличную иностранную валюту в банкоматах или в кассе банка?
Ответ: с 9 марта по 9 сентября 2022 года можно снимать и получать в кассе банка не более 10 000 долларов США в месяц, остальное по курсу в рублях. Покупка наличной иностранной валюты запрещена.
Вопрос № 21: возможна ли покупка резидентами товаров за рубежом, оплата услуг, в том числе, связанных с коммунальными платежами за недвижимость, находящуюся за рубежом, оплата обучения, медицинских услуг?
Ответ: ограничения в размере 5 тыс. долларов США в месяц, введенные ЦБ РФ письмом №ИН-019−12/27, касаются только переводов физическим лицам. Переводы в адрес юридических лиц на данный момент не затронуты. Указ президента не устанавливает запрет на осуществление резидентами (физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, «самозанятые» лица) платежей в пользу нерезидентов как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте на указанные цели.
Вопрос № 22: могу ли переводить деньги со своей карты российского банка на свою карту иностранного банка?
Ответ: переводы с карты на карту приравниваются к переводу на свой счет за рубежом, что на данный момент запрещено.
Вопрос № 23: является ли законной схема с переводами денежных средств за рубеж с использованием криптовалют?
Ответ: криптовалюты не урегулированы российским законодательством, поэтому нельзя говорить о законности или незаконности. Фактически, деньги с расчетного счета через карты заводятся на счета криптобирж. На этом регулирование по российским законам заканчивается. Можно сказать, что в момент перевода денег на криптобиржу деньги тратятся. В момент получения денег с криптобиржи возникает налогооблагаемый доход.
Вопрос № 24: Подскажите пожалуйста, может ли теперь самозанятый получать доход от предоставления услуг иностранным заказчикам на валютный счет в банке РФ?
Ответ: самозанятые, равно как другие физические и юридические лица, могут получать валюту на свои счета в РФ без ограничений. Разъяснений об обязательной продаже валютной выручки самозанятыми пока нет. Буквальное толкование позволяет предположить, что продавать надо. Обратитесь за разъяснениями в свой банк.
Вопрос № 25: будут ли ограничения на снятие наличной валюты по картам МИР и Union Pay при выезде за рубеж?
Ответ: центральный банк не ввел ограничений на снятие валюты в банкоматах за рубежом. Предположу, что лимиты будут установлены банками и платежными системами.
Вопрос № 26: если я переведу сейчас на свой валютный счет доллары, смогу ли я их снять?
Ответ: нет, снять можно только денежные средства, находившиеся на счету до 09.03.2022. Вам можно будет снять только рубли по курсу ЦБ РФ.
Вопрос № 27: я ИП, имею ли я право хранить заработок на кошельках по типу payoneer и не переводить деньги в РФ; деньги поступают на этот кошелёк от резидентов иностранных государств?
Ответ: не можете в соответствии с пунктом 3 указа президента № 79.
Вопрос № 28: можно ли будет снимать валюту по картам МИР и Union Pay за границей и какие будут ограничения?
Ответ: в соответствии с разъяснениями ЦБ, ограничений на снятие валюты за рубежом по работающим картам нет. Лимиты будут установлены банками и самими платежными системами.
Вопрос № 29: можно ли ИП в России получать деньги на счет в Турции (любой другой стране кроме РФ), но платить налоги по УСН в России? Как продавать 80% валютной выручки в такой схеме?
Ответ: получать деньги на счет за рубежом нельзя.
Вопрос № 30: резидент России заключил договор купли-продажи строящейся недвижимости за границей, который предполагает ежемесячные платежи более 5 тыс. долларов США; договор заключён раньше выхода ограничительных указов, по договору уже проведена частичная оплата. Разрешены ли дальнейшие платежи по нему?
Ответ: ограничения в размере 5 тыс. долларов США в месяц, введенные ЦБ РФ письмом №ИН-019−12/27, касаются только переводов физическим лицам. Переводы в адрес юридических лиц на данный момент не затронуты. Детали осуществления подобных платежей уточните в отделе валютного контроля своего банка.
Вопрос № 31: как перестать быть валютным резидентом РФ?
Ответ: выйти из гражданства РФ.
Вопрос № 32: я заняла деньги в валюте у гражданина Украины, сейчас его семья находится в эвакуации в Польше, есть какой-то легальный способ вернуть им долг?
Ответ: переводы в размере до 5 тыс. долларов США на счета любых физических лиц- нерезидентов разрешены.
ОТВЕТ НА ГРУППУ ИДЕНТИЧНЫХ ВОПРОСОВ:
российский индивидуальный предприниматель (ИП) и самозанятый сейчас НЕ ИМЕЕТ права зачислять деньги на свои зарубежные счета. ВООБЩЕ НЕТ! Вне зависимости от страны и системы налогообложения. Это же касается российских юридических лиц.
Вопрос № 33: можно ли на рубли, вырученные ИП от обязательной продажи 80% валютной выручки, опять купить валюту?
Ответ: никаких ограничений на распоряжение рублями, находящимися на счету ИП, в том числе вырученные от продажи валюты, не установлены. Обратите внимание на курсы продажи и покупки валюты: продажа осуществляется по курсу ЦБ РФ, покупка скорее всего осуществляется по внутреннему курсу банка. На покупку валюты через брокера установлена комиссия 12%.
Вопрос № 34: может ли ИП или ООО (АО) снимать внутри РФ наличную валюту?
Ответ: в период действия временного порядка операций с наличной валютой юридические лица-резиденты и индивидуальные предприниматели-резиденты могут получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлингов и евро в пределах 5 тыс. долларов США, и только для оплаты расходов по зарубежным командировкам. В особых случаях по запросу банка к регулятору эта сумма может быть увеличена. Соответственно, если физическое лицо ИП, можно снять 10 тыс. долларов США с личного счета как физическое лицо, если валюта на нем была до 09.03.2022, и 5 тыс. долларов США со счета ИП. Подробности уточните в своем банке.
Вопрос № 35: как мне быть, если я должен платить по кредиту, взятому в валюте в иностранном банке?
Ответ: как разъяснил ЦБ РФ, резиденты не ограничены в исполнении обязательств перед нерезидентами в рамках договоров займа, предусматривающих предоставление нерезидентом займа резиденту. То есть гасить свой долг иностранному банку можно без ограничений. Детали осуществления подобных платежей уточните в отделе валютного контроля своего банка.
Вопрос № 36: я живу в России и продаю квартиру (машину, яхту, что-то) за рубежом. Как мне получить деньги, чтобы не нарушить новые ограничения?
Ответ: в соответствии с пунктом 3 указа президента № 79 деньги должны поступить на расчетный счет, находящийся в России. Поступление денег на счет вне России будет признаваться нарушением валютного законодательства.
Вопрос № 37: какая ответственность установлена за нарушение валютного законодательства, в том числе за зачисление денежных средств резидента РФ на иностранный счет?
Ответ: в соответствии с пунктом 1 статьи 15.25 КоАП РФ осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции.
Вопрос № 38: уточните порядок снятия наличных со своих валютных счетов с учетом введенных 09.03.2022.
Ответ: с 09.03.2022 выдача наличной иностранной валюты возможна только через банки. Установлен лимит 10 тыс. долларов США на снятие наличной иностранной валюты с 09.03.2022 по 09.09.2022. Предоставленная ранее информация о возможности снятия 10/месяц неверна. Средства в иностранной валюте, поступившие на счет после 00:00 9 марта 2022 года, получить наличными будет невозможно — только в рублях по рыночному курсу. Получить евро и фунты невозможно — только доллары США. Если в одном банке несколько валютных счетов, то гражданин сможет получить наличной валюты в совокупности не более 10 тыс. долларов. Человек может получить до 10 тыс. долларов наличными в каждом банке, где у него уже был открыт валютный счет. То есть, если у вас несколько валютных счетов или вкладов в одном банке, вы сможете получить наличными 10 тыс. долларов. Если валютные счета и вклады в разных банках — каждый банк выдаст до 10 тыс. долларов.
Вопрос № 39: можно ли зачислять рубли на свои счета за пределами России?
Ответ: указ президента 79 сформулирован следующим образом «Запретить с 1 марта 2022 г.: б) зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг». Как мы видим, запрещено зачислять именно иностранную валюту, а в случае с платежных систем — денежные средства, в том числе рубли. Считаю, что можно переводить рубли за рубеж и зачислять их на свои зарубежные счета. Рекомендую обратиться в отдел валютного контроля вашего банка за уточнениями.
Посмотреть ближайшие заезды →
Наш канал в телеграм →
